Podatek od sprzedaży nieruchomości

PIT 19% przy sprzedaży mieszkania, domu lub działki przed upływem 5 lat i ulga mieszkaniowa.

Nabycie

Jak nabyłeś nieruchomość

Rok nabycia

Rok sprzedaży

Rok aktu notarialnego zakupu albo rok zakończenia budowy.

Koszty nabycia zł

Cena z aktu, PCC, notariusz, pośrednik, koszt budowy z faktur. Można je podwyższyć o wskaźnik inflacji GUS za lata posiadania (art. 22 ust. 6f).

Nakłady na remont i ulepszenia zł

tylko udokumentowane fakturami VAT

Sprzedaż

Cena sprzedaży zł

Koszty sprzedaży zł

pośrednik, notariusz po stronie sprzedającego, wycena, ogłoszenia

Wydatki na własne cele mieszkaniowe zł

zakup lub budowa innego mieszkania, remont własnego, spłata kredytu mieszkaniowego zaciągniętego przed sprzedażą

Podatek dochodowy

PIT 19% do zapłaty

25 650,00 zł

Sprzedaż przed 1 stycznia 2030: dochód 135 000,00 zł podlega PIT.

Sprzedaż bez podatku od1 stycznia 2030

Wydatki na cele mieszkaniowe do31 grudnia 2029

Brakuje do pełnego zwolnienia685 000,00 zł

Zeznanie PIT-39 do30 kwietnia 2027

Przychód cena minus koszty sprzedaży	685 000,00 zł
Koszty uzyskania przychodu koszty nabycia i nakłady	-550 000,00 zł
Dochód	135 000,00 zł
Dochód zwolniony ulga mieszkaniowa: dochód × wydatki / przychód	-0,00 zł
Podstawa opodatkowania	135 000,00 zł
Podatek 19%	25 650,00 zł

Pięć lat liczy się od końca roku nabycia: mieszkanie kupione w 2021 r. można sprzedać bez podatku od 1 stycznia 2027 r. Przy spadku liczy się rok nabycia przez spadkodawcę, przy zakupie od dewelopera rok aktu przeniesienia własności, a przy spółdzielczym prawie przekształconym w odrębną własność rok nabycia spółdzielczego prawa. Kalkulator nie dotyczy sprzedaży w ramach działalności gospodarczej.

Kiedy płacisz PIT

Gdy sprzedajesz przed upływem 5 lat od końca roku nabycia lub wybudowania, z zyskiem. Strata ze sprzedaży nie obniża innych dochodów. Podatek 19% wpłacasz do 30 kwietnia następnego roku razem z zeznaniem PIT-39.

Ulga mieszkaniowa

Dochód jest zwolniony w takiej części, w jakiej przychód wydasz na własne cele mieszkaniowe do końca trzeciego roku po roku sprzedaży. Wydanie całego przychodu zwalnia cały dochód. Jeśli wydatki ponosisz po złożeniu PIT-39, składasz korektę.

Spadek i darowizna

Przy darowiźnie kosztem są tylko nakłady i zapłacony podatek od darowizny, nie wartość mieszkania. Przy spadku dochodzą koszty nabycia poniesione przez spadkodawcę, spłacone długi spadkowe i zachowek. Podatek od spadku policzysz w kalkulatorze darowizny i spadku.